<大人的世界好复杂>
同事聊天中聊到关于大人的世界好复杂。
为何不能单纯些?
大人世界很复杂这点我同意，无论是从亲情，爱情再从职场到生活，大人们的世界都充满了各种的复杂，不再单纯。
做的每样事情都带有利益与目的性，这就是大人的世界。
复杂无关好坏，如果简单的单纯不能带有保护性于自己与家人的话，那样这样的单纯只会被践踏于他人。请问要单纯来干嘛? 慈善哦!!
我很喜欢圣经里的一段经文(马太福音10:16)
我差你们去，如同羊进入狼群，所以你们要灵巧像蛇，驯良像鸽子。
大人的世界很复杂，但同时你自己的世界可以很单纯...
记得我们需要学习驯良像鸽子，灵巧像蛇...
近年来大马股市非常热闹，参与股市的人数也一直在激增。
当然很多投资人都是跟风去做交易，而没自身去阅读公司的情况，所以当公司暴雷时，损失惨重。
为了避开暴雷股，我们该如何识别上市公司各种财务造假行为呢？
注意一下事件，如果您投资的公司出现了以下事件，就必须小心处理您的投资决策了。
1. 财报没有被审计出具“标准无保留意见” Unqualified
（Qualified、Disclaimer、Adverse，这意味着这家公司财务风险度高。）
2. 信息披露方面被证监会谴责
3. 企业正在接受政府监管部门的调查
4. 高管大量减持套现
5. 企业高管频繁离职，特别是财务总监的频繁离职
6. 高比例股权质押
7. 突然更换会计师事务所，尤其是被出具非标准审计报告后更换
8. 眼花缭乱的资本运作，特别是跨行业并
9. 公司隐瞒关联交易或严重依赖关联交易或大量复杂的关联交易
10. 主要Clients或suppliers可疑或者不正规
11. 业绩预测非常不准确，差额巨大
12. 财务报表突然延期
13. AR, Inventories莫名其妙大增
14. 其他应收款、其他应付款数额很大
15. 经营现金流差，利润与现金流长期不匹配
16. 巨额Goodwill
17. Gross margin经常波动，有时远超同行均值
18. 异常的营业外收入大增
19. 盈利质量与资产质量相互背离，如在报告期利润大幅增长的同时，资产质量相应大幅降低
20. 销售费用和管理费用出现大幅波动
如果大家还有上市公司财务造假的事件, 欢迎在“comment”栏中补充。
谢谢啦~ 一起学习避开暴雷股！
《扇贝跑了！》
听说过扇贝跑了！扇贝饿死了！扇贝大逃亡！
它就是獐子岛公司的的造假案！
基于审计人员的局限性（Auditor 不是超人呀！），公司抓着了审计人员不可能跳深海水里一个个数扇贝。
加上海产养殖业也属于高风险行业，大自然的变动是人类无法明确地控制的，
所以公司利用这些局限性来达到利润造假。
但最后经过调查还是发现了公司财务造假的证据。
那么獐子岛的造假利润藏在哪里呢？
獐子岛将造假利润藏到了海产品的存货中，也就是将本该计入利润表的成本金额，计入了资产负债表的存货中。
当需要清空这些假存货时，只要发一个公告，扇贝又跑了，存货瞬间灰飞烟灭。
同时虚增的利润通过存货减值（非常损失），完成了内部账目平衡，并且可以归为天灾。
当然有些行业是听天由命的，天灾问题真的能导致公司财务上的变动。
如何分辨是天灾还是人祸导致就必须依靠大家的观察了。
《你问我答》
问：
我已经30岁了生活还是平平无奇一天过一天感觉非常焦虑，身边的朋友都已经有车有房有孩子了。
答：
平凡成年人30岁的焦虑啊！我也还在经历着。
我曾经写过《三十而立》
我们都知道“三十而立”的三十是指年龄，而这个“立”又是指什么呢？
孔子所说的“三十而立”中的“立”，不是指成家立业，而是在对社会和自己都有比较明确的认识和理解，是一种自我认知的觉醒。
所以我认为的三十而立，立的是
1. 成熟的思维模式
2. 独立深入的思考能力
3. 对自己/生活的了解与责任
4. 确定自己人生的目标和发展方向
最后我想说，别焦虑，在迷茫的时候，也别忘了两件事：学习和希望。
因为30岁一切才刚刚开始。
Gross Margin是企业核心竞争力的财务反映，也是重点关注的财务指标。
除非经济环境发生重大改变，不然毛利率一般是比较稳定，不会有太大的波动，并且也很少会出现远远高于同行业的平均水平。
假设某公司的2015年至2020年计算出来的Gross Margin分别为 -10.83%, 4.73%, 30.64%, 10.55% 和 -5.65%
如果没有神功，Gross Margin一般不会大起大落。该公司Gross Margin大幅波动，分明告诉大家里面有猫腻。所以，Gross Margin忽高忽低的企业，特别是那些Gross Margin如同过山车的公司，可能是财务造假造成的现象。
如何通过Gross Margin进一步分析公司是否存在财务造假的现象？
1. Inventory Turnover 下降，但Gross Margin 上升
Inventory Turnover 下降，说明公司inventory的资金占用增长过快，超过了其产品销售增长速度，它的毛利率理应同下降才合理。另外，Inventory Turnover周转率下降也说明产品竞争力可能下降，竞争力不强，毛利率必然下降。
2. Cash conversion cycle 高，但同时Gross Margin 也高
公司的高GM一般意味着它在Industry Chain上拥有强势地位，强势地位的公司会尽量占用upstream supplier的资金，而不给downstream customers很长的credit term，cash conversion cycle较小，甚至会出现负值。
所以如果高GM与这些特征背道而驰，往往意味着它是不真实的，需要警惕公司的盈利能力。
3. GM远远高于/低于同行业的平均水平
对于GM异常于其他同业的公司一般都存在关联方交易。因此，还应对交易的公允性进行核查，判断交易的商业实质，对商业条款、结算条件、结算时间、与其他正常客户明显不同的异常交易应高度关注，核实异常交易的对手方是否是未披露关联方，是否存在不正当的利益输送行为。
当然以上简单例子只做为参考而且，真实世界里往往大家的生意模式都不同，所以比较分析起来往往更加复杂。
《你问我答》
问：
最近收到公司要结业了的通知！我将会被裁退！我该怎么办？
感觉我的世界快末日了！
答：
我们之所以痛苦、焦虑，是因为对未来的不确定 。
如同暗夜里，航行在茫茫大海中，不知道何去何从。
为了避免失业=世界末日，减低对失业的焦虑：-
1.平时多储蓄，预留最少6个月的生活费，学习理财
鼓励把薪水的一部分储蓄起来，储蓄额最好能超过6个月的生活开销。这样一来遇到裁员时也能顶个半年。
2. 副业
现今的社会副业是刚需，人们不得不培养副业来增加经济收入，也只有副业能让你在被裁员时还能吃的上一口饭。当然如果你能力好的话，副业也会变成正业。
3. 心态调整
失业了其实不是世界末日，不用觉得丢脸，失业不是等于失败，失业是一个状太，人生中都会经历的过程。
待业期间能好好地花时间来提升自己，比如运动，阅读，学习新事物等等。也可以利用空闲时间陪陪家人，别一个人呆在家钻牛角尖。
如果经济条件允许不要为了赶紧找到下一份工作而委屈自己去不喜欢的公司，给自己一段时间好好思考自己的职业规划。
如果经济压力大的那么建议尽快先找一个工作。这样可以缓解我们的经济压力，而这个过渡期间我们可以“骑驴找马”，寻找适合自己或者我们心仪的工作。
想说失业并不是世界末日，把失业经验看作是一次全新的成长机会！
最后，希望大家都遇不到这种情况，即便遇到了，也希望大家能从容面对，相信只要有目标一切都会好起来的。加油！
大家都知道资产负债表与利润表是高度关联的。
比如某上市公司如果在利润表中记录了虚增的利润，必然要在资产负债表中通过虚增资产来消化这部分利润。
这些虚增的资产有可能是货币资金、应收账款、存货、预付账款、在建工程、固定资产等，资产端财务造假识别的预警指标比例：
1. 货币资金造假→假存款。
识别：利息收入/货币资金 <2% 或利息费用/货币资金 >10% 注意！
2. 应收账款造假→假销售。
识别：应收账款/总资产>20% 注意！
3. 存货造假→假库存。
识别：应收账款/总资产>5% 而且存货/总资产>15% 注意！
4. 预付款项造假→假购买。
识别：预付账款/总资产>10% 注意！
5. 在建工程造假→假工程。
识别：在建工程/总资产的值对比同行，若远高于同行 或在建工程连续多年保持很高数额，而且不转化为“固定资产” 注意！
6. 固定资产造假→假工程。
识别：看固定资产周转天数有没有明显提高，若远高于同行或与同行对比其固定资产金额/营收总额，查看是否有明显的差异？
7. 商誉造假→假收购。
识别：商誉/总资产>10% 注意！
您确定要投资一家公司前，请务必关心以上7个情况的数值，作为最后的检验，如果都没问题，不会踩到雷了，才放心购买。
当然以上比率只是做为参考而且，不是说超过特定比例就一定是造假。不同行业有不同的指标比例。
在造假虚增企业的收入时，公司往往也会相应虚增费用，
不然就会因为收入和费用不匹配而被审计师发现，比如审计师最长常对比的GP, NP。
同样的投资者一般也会根据企业的盈利情况来做出自己的投资决策，
但是“利润=收入-成本与费用”，收入和成本费用都增加了，利润并没有增加多少，照样不能吸引投资者。
那么如何可以在没利润的情况下说服投资者继续关注公司呢？
让我们看看曾经利用这个方式的造假案
瑞某咖啡在处理这个问题时就是把虚增的收入计入门店的名下（虚增订单），
而虚增的费用（主要是广告费用）则由集团公司承担。
这样来看在报表里可以呈现出各门店利的润增加了，说明门店经营前景很好，公司成长潜力很大，具有投资价值。
（门店的利润=收入-单位成本-门店租金-员工工资）
至于集团层面的亏损，投资者可能并不在意，因为他们会认为公司正处于高速扩张时期，花钱的地方多，暂时不盈利是正常的。
等到以后布局完成，形成了品牌知名度和顾客忠诚度，开店和广告的费用自然会慢慢下降，现金流自然就滚滚而来。
正是基于这种预期，投资者就会纷纷买进该集团的股票，股价也快速上涨。
以上纯属虚构，请勿模仿！
会计师们！
珍惜生命，远离创意！
老鹰是世界上寿命最长的鸟类。它一生的年龄可达70岁，可谓高寿。但要活那么长的寿命，它在40岁时必须做出困难却又十分重要的决定。
老鹰的蜕变，当老鹰活到40岁时，它锋利的爪子开始老化，无法有效地捕抓猎物。它的喙变得又长又弯，几乎碰到胸膛，不再像昔日那般灵活。它的翅膀开始变得十分沉重，因为它的羽毛长得又浓又厚，使得它飞翔十分吃力，昨日雄风不再。
它不得不面临两种选择：一种是等死，另一种是须经过一个十分痛苦的更新过程——150天漫长的“修炼”。
它必须费尽全力奋飞到一个绝高山顶，筑巢于悬崖之上，停留在那里，不得飞翔，从此开始过苦行僧般的生活。
老鹰首先用它的喙用力击打岩石，这个过程无疑是十分痛苦的，也是个反复流血的过程，但它有着强烈的再展雄姿的意志，所以再痛再苦，它依然坚持到底，直至它的喙完全脱落。
然后，老鹰静静地等候新的喙长出来。新喙长出后，代表着老鹰已经成功了一半，真可谓万事开头难。之后，老鹰就用它新长出的喙把脚指甲一根一根地拔出来，当新的脚指甲长出后，老鹰再用它们把那些沉重的羽毛一根一根地拔掉。
以上自我“虐待”、自我“煎熬”的过程，老鹰须持续5个月。5个月后，新的羽毛长出来了，老鹰一生一次“脱胎换骨”的工程便告结束。
老鹰又开始飞翔，无限广阔的大地，再次成为它的天堂。它“重生”后，寿命可再添30年！
这个故事让我很震撼。
在这个疫情肆虐的年代，在这个科技进步神速的年代，
我们也应该好好思考一下，为了能够让生命再掀高潮， 生命中有许多时刻都应该试着去沉寂片刻， 放下过去的沉重包袱，开始一个全新的蜕变过程。
如老鹰，忍痛抛弃一些习惯、传统和回忆，用一个全新的自己，重新面对接下来的几十载人生。
唯有改变，才能再创辉煌！
今天流氓说会计为大家解锁一项农业公司的创意玩法 - 体外循环方式
简单来说体外循环就是利用第三方公司来达到财务造假。
流程大概如下：
1. 通过在建的农业工程把资金转到第三方公司
(Dr Biological Assets/PPE Cr Bank/Cash)
2. 农业增加生产虚增库存
(Dr Agriculture Produce Cr Gain on fair value of Agriculture Produce)
3. 透过第三方公司再把资金购买自己虚增的库存，从而消除虚增的库存，形成收入与利润。
(Dr Bank/Cash Cr Revenue) & (Dr Gain on fair value of Agriculture Produce Cr Agriculture Produce)
4. 农业工程资产最后慢慢折旧消化为零
(Dr Depreciation/Amortisation Cr Acc Depreciation/Amortisation)
以上都是以简单的方式进行，当然现实的操作玩法会复杂不少。
简单来说采用外循环手段，就是让资金转一圈后能全部流回到原本的公司。
结果会是虚增的库存实现了销售，而且带有现金流，这种方法有点像在牛奶中加一点水很隐蔽，很难被发现。
但需要把体外循环的方法做的好就必须要有完整的造假整条证据链，包括了订单、合同、收发货物单据、发票、内部流转过程中的记录痕迹、成本计算、银行收付款记录等等。
以上纯属虚构，请勿模仿！
会计师们！
珍惜生命，远离创意！
刚入职场的年轻人、奋斗多年的“打工人”，
都在思考的问题： 打工人该如何弯道超车？
答案：努力的人永远是在别人休息的时候，加速前进、弯道超车。
忙，没时间是现代人非常直观的感受。
如今的打工人从早开始忙碌。
一天24小时，8小时上班，8小时休息，8小时自由时间，这太乐观化了。
真相是打工人永远都花远多于8小时在“搬砖”，花远少于8小时来睡眠，以及挣扎着享用剩下的被严重压缩的自由时间来划手机玩游戏等等。
结果看似每天都很努力地“搬砖”，但收入依旧非常“平凡”，同时也没意愿或时间来提升自己。
其实下班后的黄金2-3小时是超车的关键，它能影响未来的人生高度。
因此，如何利用下班后的时间给自己充充电，如何让自己的实力指数不断提升，才是应该仔细考虑的问题。
所以好的超车点就在于好好利用下班后的2-3小时，周末的时间来进修自己或者提高收入。
当然还有更加好的超车点，虽然有效但不鼓励。
Hey! 王阿姨！
自律的本质是什么？
自律的本质就是用自身的意志力去压制自己的基本欲望。
做一个自律的人意味着在正确的時間做正确的事情，意味着遵守对自己的承认，別自欺欺人。
换句话说，它就是自我控制。
唯有自律，能换自由，唯有自律，能掌控人生。
自律并不是为了成为谁谁谁，而是超越自己，成为更好的自己！
《欣赏财报》
我曾经面试过一位面试者，我问了他关于分析财报的问题。
如果只能从SOCI, SOFP and SOCF选一份来做公司的财务分析的话，他会如何选择。
最后他选择了SOCF，并且告诉了我因为SOCF 不能造假。
其实我也蛮满意他给与的答案与对自己选择SOCF 的态度。
很多人在阅读财报时，往往都有一种错误的想法就是SOCI & SOFP 容易造假，而SOCF却不容易造假。
但是真的SOCF 不能造假吗？
当然如果是在Cash and cash equivalents at end of the year 是不能造假的，因为需要tally with the bank。（透过精密安排的手段还是能造假bank balance）
但是在SOCF 里面的activities却能通过造假来吸引投资者。
比如operating cash inflow增加， 同时investing cash outflow 也增加
是不是看起来公司营业赚钱的同时也继续development 呢？
会计是不是很有乐趣呢？
好了，在说下去需要付费了！
《灵修-疫情新高》
随着新型冠状病毒不断扩散，疫情引发的恐慌情绪四处蔓延。
世界各国疫情的问题，各地确诊数目不断，俗话说：“没有最高，只有更高”。
我们似乎整整2年都被新冠病毒之事困扰。因着新冠病毒，有人离世、有人失业、有人生意被逼结业、有人失去健康、有人失去家人、有人患上忧郁、有人活在恐惧，甚至有人结束了生命！
身为基督徒的你，还会继续相信和信靠上帝吗？
这让我想起约伯，一位连续四次受到撒旦打击的人，而且四次的打击是一次比一次更厉害。
首先是牲畜被掳，接着天火烧灭了羊群和仆人，骆驼又被掳去，最后约伯的孩子们全部被杀，一夜之间丧失所有的子女和财产。
但是，约伯竟然如往常一样，俯伏在地敬拜上帝。约伯说了一句名言：“我赤身出于母胎，也必赤身归回；赏赐的是耶和华，收取的也是耶和华。耶和华的名是应当称颂的。
约伯这句话让我们看见上帝是约伯的依靠和盼望，即使失去了一切，也绝不能离弃上帝。约伯在苦难中仍然相信并依靠上帝。换言之，上帝应该成为我们难中的盼望和依靠。
很多时候，当生活一帆风顺时，我们对上帝很有信心；相反地，若我们遭遇不顺利或困难时，什么是你的盼望和依靠呢？地位？金钱？权力？还是上帝？
即使约伯落迫到如此悲惨的地步，他仍然对上帝忠心：“在这一切的事上，约伯并没有犯罪，他不以上帝为狂妄。”（伯1：22）约伯不论在说话或心思上，他不犯罪，不抛弃上帝，也没有怪罪于上帝，更不认为上帝处理不当。
他仍然敬畏上帝，对上帝忠心，把上帝视为一生的盼望和依靠。
若换成是你，请问仍然会对上帝忠心吗？
上帝会是你困难中的盼望吗？
“你是我從地極所領 來的，從地角所召來的，且對你說：『你是我的僕人，我揀選你並不棄絕你。
你不要害怕，因為我與你同在；不要驚惶，因為我是你的神。我必堅固你，我必幫助你，我必用我公義的右手扶持你。”
曾经跟几位朋友聊天发现，在这竞争激烈的现代社会里人们都追求尽早尽快达功成名就，做到年少有为，
但凡做不到就认为是失败者，导致很多人都陷入了深层的焦虑。
我常听到“到了什么年龄就该达到什么成就”。
难道到了30岁没成功的人生就是失败？
我的观点比较 “叛逆“我相信每个人都有自己的时间轴，不要让任何人用他們的时间表來催催你。
每个人的发展路线都是独特的（每个人都是上帝所创造的独立个体），我們不该以別人成功的速度來衡量自己的成就，別人的成功是用來砥砺自己持续进步。
我相信大器不仅可以晚成，只要你始终记得，自己想要成為什么样的人，找到自己的步伐，在任何人生阶段都能有不同的精彩，获得各式各样的成就非凡。
生活没有标准化，只有个体化。
《當世界沉迷於年少得志，耐心是你成功的本事。》- Rich Karlgaard
问：
Hi Lucas, 我想问最近我想买一间公寓，
但是sales agent 得知我的收入后，他建议我去找他指定的agent做资料提高收入比较容易贷款。
我想问什么是做资料？
答：
做资料（犯法的correct me if I wrong）市场上真的有人会提供做资料服务，
这个服务就是为了让你在可能无法符合bank 要求的情况下得到你的房屋/汽车贷款。
做资料的过程就是帮你提高虚假收入的证明，把虚假收入资产化文件化来符合bank 对loan的要求。
常听到的就是做薪水单，bank 流水，EPF 与Income Tax 证明等等的。
不鼓励做资料，如果那间公寓的价格已经超越了你个人的经济能力的话证明已经负担不起了。
如果真的硬硬想要购买，你大可选择与家人联名贷款的方式去取得bank loan 的approval instead of 做假资料去欺骗bank 得到loan。
Don’t cheat for a bank loan you cannot afford to pay back~
一时的小聪明会毁了30年的青春…
问：
Lucas, 我发现一些不负责任的Freelance, 为了赚钱竟然教唆老板造假会计账目来逃税！
看了很生气哦！因为那是我爸！
答：
Halo, 其实市面上很多freelance 都这样乱做，
当账目做坏了或者Tax audit 来时他们就消失不见了！
导致老板们靠爸又靠妈！
当然也有Freelance 是尽责的~
你应该提醒你爸爸造假的严重性，别为了省些税务最后赔出去的更加多。
其实他们的账目造假都离不开：-
1. 刻意提升or降低收入
2. 刻意提升or降低开销
3. 刻意提升or降低资产
4. 刻意提升or降低债务
不同的财务目的有着不同的造假方式，常见的目的有两个：-
1. 筹集资金
2. 逃避税务
当然具体操纵造假的方式也千奇百怪，日星月异。
奉劝各位会计自由业者们，别踏进了造假的圈子。
身为会计的我们需要在法律的范围内，尽力做到合法避税，为公司创造最大的价值。
问：
Hi Lucas 又是我，我看到FB 的post 说员工薪水是不能给cash 是真的吗？
答：
Halo, 我明白目前其实还是有很多雇主是用cash 给薪水，甚至有些都没帮员工缴交EPF,Socso & EIS 的。
但是根据马来西亚 1955 年劳工法第 25A（1）由任何雇员因工作而赚取或应付的全部工资，在扣除任何合法的扣减後，必须实际进入他在一家在《1989 年银行及金融机构法令、或在马来西亚任何地区任何成文法下取得执照或开设的银行、金融公司或其他机构开设的一个户口，该户口可以在雇员本身名下，或由该名雇员规定的一 名或多名人士联名下。
此外，根据第99A条文(罚款)阐明：任何人违反或抵触此法令的任何条款或条例或指令或其他相关法律，一旦被控上庭罪成，最高不超过1万令吉的法庭罚款。
若由执法官员开出的传票，则最高不超过5000令吉的传票罚款。
https://www.kuekong.com/?p=3975
如果要以cash发薪水，员工必须签署一封要求以现金方法给予薪水的信给雇主并获得批准，
不然就是属于抵触 1955 年劳工法令 25A（1）条文了。
问：
Hi 我想问问你看法。
我目前Diploma 毕业，在想着是继续念大学还是出外打工，
家庭条件ok 家人也希望我念完大学再做决定。
身边人也常常告诉我说应该多多享受大学的美好生活，
等出了社会一切都会不同了，就会明白当学生是多么轻松的。
由于我没出社会过，想问是不是真的像他们所说的出了社会生活就不轻松了呢？
谢谢你耐心读完。
答：
Halo,
正常的情况下出来职场工作的人士都会常对在籍学生说：“还是当学生好啊！”。
原因是因为当学生对比工作人士来说，生活责任压力相对比出社会工作/创业人士来得较轻松与自由。
而出了社会后需要开始对自己与家人的生活负责，生活压力相对与当学生来说会是比较大。
但是其实读书与出社会工作/创业都可以很好。
这都是我们人生中的一个阶段，无须害怕。
最重要的是自己需要明白，自己的人生需要对自己负责。
老祖宗留下来的智慧
《开源节流》
先开源，后节流。
我们打工仔很容易把“节流”放在首位，而常常忽略了其实薪水是死的，再如何省都有一个Limit.
比如薪水RM3,000 再怎么省最多也只能省到RM3,000
所以先开源后节流才能减低财务管理的风险.
先开源
1. 提升自己的专业技能-升职加薪
2. 发展经营副业，
3. 投资 等等
后节流
1. 分配/调整开销
2. 储备+存储
记得开源节流！快乐星期五！TGIF
最近一直收到一些DM关于如何逃个人所得税 ==“
那些人还真敢DM~
我知道没人喜欢纳税的，但想说可以不要逃税吗？
逃税是属于刑事犯罪，就是故意向LHDN歪曲收入/减免的真实状态，来减少纳税义务，
逃税包括了不诚实的税务报表，例如申报的收入、利润或收益低于实际赚取的金额，或夸大扣除额等等。
身为一个打工族，能做的税务规划虽然相比较做生意的朋友来得少，
但不是没有，为何不好好利用这些合法豁免的方式来避税？
反而是成天想着如何造假这个，造假那个？
其实LHDN 不是笨蛋，它拥有的大数据与多方面的资讯共享是您想象不到的。
原谅直言，身为打工一族的如果在自己的税务上做手脚真的是一个不聪明的做法！
您的公司早已把您的收入情况告诉了LHDN，您却还满脑子想着怎样拿回您的full PCB ==”
再说一份Capital Statement 就能把您看透透了，所以不要心存侥幸说税务局不可能查到您。
如果把“想尽办法要逃税”的精力放在“想尽办法做合法税务规划”的方面上的话真的会让税务下降不少。
最后想说正确报税是一个公民应尽的责任！
请提早自己的税务规划，留意政府的税务政策，为今年的税务做好准备！
问：
我就职于新加坡IT公司, 但疫情导致，我只能暂时在Johor的家里工作（WFH）请问我的收入应在马来西亚纳税吗？
答：
你好，你的就职收入是不用在马来西亚交税。
虽然Tax 里面说到 exercises an employment in Malaysia is regarded as derived from Malaysia and subject to Malaysian tax.
但是因为疫情的缘故，LHDN 出了一个FAQ ON INTERNATIONAL TAX ISSUES
DUE TO COVID-19 TRAVEL RESTRICTIONS
它回答了你的疑问~
前提条件是：
1. 你的新加坡employment contractual terms 不变.
2. 这只是暂时性的工作安排（因为MCO 的缘故）.
最近TnG Go+ 很红哦，虽然对比起Versa, SA Simple 来说它的利息是蛮低的才1.39%，但方便性与生态性却比它们俩好，
能用于日常开销，入金出金都快等等。
网上也看到好多TnG Go+ 攻略
1. 把每月会用到的生活费，单费，tol 费放进去Go+赚取daily interest, 然后利用TnG 支付所需的费用。
2. 把信用卡Credit Limit 放进Go+赚取利息, 等到了信用卡帐到期，提款付卡账。
3. 如果是用Bigpay 入金etoro, 出金时可以把Bigpay 里的钱赚转进Go+ 然后全额提款至银行户口。
看了真的是脑洞开！果然高手在民间~
问：
Lucas 我记得你当初有写过StashAway 的投资平台，我能私下问问你关于你的SA回报率如何吗？
因为我最近看了Dividend Magic 和Suyin 的SA分享回报率都不错。
答：
Hi, 你应该知道SA 是人工智能投资平台主要投资在ETF对吧？
我可以跟你分享我的SA 回酬，目前我有3个portfolio SRI 36%, SRI 30% 和 SRI 22%
SRI 36%
资金 RM21,000
Market Value: RM22,100.54
时间：June 2020 – 24-Mar-2021
回报：TWR 14.51% MWR 11.73%
SRI 30%
资金 RM16,500
Market Value: RM16,988.38
时间：Nov 2020 – 24-Mar-2021
回报：TWR 4.53% MWR 3.99%
SRI 22%
资金 RM3,000
Market Value: RM2,953.16
时间：22-Mar-2021 – 24-Mar-2021
回报：TWR -1.56% MWR -1.56%
SA Simple
资金RM49,715.46
Market Value: RM50,053.48
时间：June 2020 – 24-Mar-2021
回报：RM338.02
对于SA我是属于每个月定投DCA 的方式.
如果你有兴趣可以用以下的referral link点击referral link 注册account 将能豁免最高RM30K和6个月的管理费.
https://www.stashaway.my/referrals/shengqilxaw
谢谢！
问：
Lucas 我想知道为什么我公司会把Buy-out compensation 放进去我的EA form ?!
那样对我很不公平叻！
我要多付tax 叻！如果我早知道我需要还buy-out 的tax 的话我肯定不会答应公司的buy out 啦！不可以不要放进去咩？
HR都没有告诉我！？
答：
Public Ruling 5/2019 Para 6.17
Buy-out compensation paid by employer 就是你的 perquisite.
消气消气~
如果下次你老板要送你一辆车时，你最好三思...
问：
老师，您好最近被老板要求要做一份forecast report，我完全一头雾水，不懂从何开始做起才好。
答：
您好，其实我不是老师，我是一位跟着大家一起学习进步的会计师。
关于如何做好一份Forecast Report其实有几个重要动作需要去完成的：-
1. 了解自身公司的生意模式，生意内容，公司财务，公司项目情况等等。
2. 了解这份Forecast Report 的目的/用途。
3. 设计/布局report 的内容。
4. 收集项目资料与数据等等。
一步一步分析，预测，那样就能帮助你在准备Forecast Report 时事半功倍了…
其实每一家公司的Management Reporting都是不相同的，它不像Financial Reporting, 它是没有一定的规定。
但它存在的目的就是帮助企业有更加好的了解自身的情况从而做出最适合企业的决定。
《PCB》
马来语被称为PCB Potongan Cukai Bulanan, 英语被称为MTD Monthly Tax Deduction
它是一项Employer每月从Employee的薪金中扣除税务的机制 (预扣税)
这项机制是为了避免Employee在确定Final Tax时临时需要准备一笔大笔的现金缴付所得税所遇到的现金流问题 (其实是LHDN 怕你们给不出tax怕你们逃税) 。
自2014年马来西亚税务年度（呈报于2015年）开始，雇员可选择把每月预扣税务(PCB)当成他们的最终税务并不呈报他们的所得税表格。但是他们必须符合以下条件:
1. 雇员收入是唯一的收入;
2. 雇主准确的从雇员薪水中扣除每月税务预扣;
3. 雇员在财政年度的12个月内都为同一位雇主工作;
4. 雇主没有为雇员缴付所得税; 以及
5. 雇员没有选择和伴侣一起联合申报所得税。
如果雇员符合上述条件并且没有在截止日期（4月30日）前呈报所得税表格,那么雇员将被视为选择不呈报所得税（每月税务预扣(PCB)将是最终税务）。
《不会就要问》
发现到一个有趣的现象就是每次当网友/朋友DM 提问问题时，
他们都会觉得他们自己问的问题很愚蠢。
尤其是在亚洲家庭背景成长下的孩子，
很多时候这些我们都会认为当自己有问题需要询问时都会觉得自己的问题可能会很愚蠢，
心里想答案大家应该都懂，只有自己不懂而感到害羞结果不敢询问答案。
我想说其实没有所谓的愚蠢问题，学习的第一法则---不会就要问。
不要害怕提问，人往往就是因为害怕提问而失去了很多学习进步的机会。
最后你会发现其实在听讲座会时，得到最实用的知识往往都是来自于F&Q or Q&A 环节。
最近在忙着帮忙中小企业准备Form E & EA 发现了以下几个问题：-
1. 外国员工是拿着学生证来工作的，by right 不应该放进去Form E, 因为拿读书证不能在马来西亚工作。能不能不放进Form E 里面？等申请到EP 才放进去啦！怕中抓啦！
- Hello. Cannot!
2. 公司在2020期间请了很多短暂的Internship student, 能不能不放进Form E 里面？
- Hello. Cannot!
3. 公司在2020期间请了Part Time, 能不能不放进Form E 里面？
- Hello. Cannot!
4. 外劳收入能不能不放进Form E 里面？
- Hello. Cannot!
Form E Guideline 2020 已经明确写明Full Time, Part Time, Interns, Contract Staff 都需要申报在Form E 里面.
理财的一些误区
误区1. 理财就是投资/省钱
理财指的是对自己财务进行管理，以实现资产的保值与增值。
在过程中不仅只是需要省钱，还需要通过获益的手段才能够更好地对自己的财务进行管理。
误区2. “我的薪水都不够用还怎样理财？！”。
实际上，经济不宽裕的人比富裕的人更需要理财，因为储蓄的减少会直接危及到你的正常生活。
误区3. “我钱多，不缺钱，不需要理财！”。
有些人可能会觉得拥有可观的收入，不需要理财也能够过得无忧无虑。
实际上，财富也需要透过管理来让财富保值与增值。
误区4. “我工作已经花了我整天的时间！我哪有时间记账理财？！”。
人们总会用一堆的借口如不会理财，没时间理财来安慰自己。
其实理财的第一步是记账，我相信只需要每天花10分钟时间去记录当天的开销应该不难吧？
误区5. 理财投资只是靠嘴说说
理财投资最重要的是采取实际行动。不少人学习财经以及理财的相关知识，也知道应该投资什么市场好，可因为种种原因迟迟不敢出手，错失了很多财富。人们想克服这种障碍，最简单的方法就是定期定额投资。
误区6. 投资有风险特别高
由于缺乏了对投资的了解，很多人都认为投资的风险是非常高的，并没有一定的财富实力不能轻易参与其中。
其实并不是所有的投资都是高风险的。除了股票、现货类的高风险投产，你们也可以参考例如银行理财产品、稳利精选基金这类低风险以及收益稳定的投资，也是不错的选择。
误区7. 使用 收入-开销=储蓄 (Income – Expenses = Savings) 的模式储蓄
我们应该使用 收入-储蓄=开销 (Income – Savings = Expenses) 的模式，这样一来就能够控制开销也能有钱储蓄了。
问：
Lucas 你好, 我大学毕业2年了，但是目前为止还没出去做工。
一直呆在家感觉自己好没用哦，感觉自己是啃老族也非常不自信。
我投过很多简历但每当收到面试邀请都非常害怕，最后在还没面试前就放弃了。
答：
你好~ 照你的情况看来其实你不算啃老族啦（你起码有去找工作啊），你意识到自己需要工作但是却缺乏了自信。
其实有很多因素照成不自信的人格的
1. 原生家庭的教育
2. 心理障碍因素
3. 迷失人生方向
4. 害怕面对新事物等等
当初我也因为英文说不好，也害怕去面试，面试时因为紧张英文说不好也被面试官笑英文差，深深打击了我信心。
但是试多几次后，慢慢就不太紧张了。俗称面试老鸟了！哈哈哈
我鼓励你尝试去面试邀请，先别去想结果如何，选不选你是Hiring Manager 的事情，你的事情就是去面试让他们看到你。
第一步往往很困难的，不要害怕，当作去跟新朋友聊天那样，聊你的个人信息这样。
面试多几次你就会慢慢突破你的害怕了。加油！
很有意思的一篇文章（转载：Jane Quak Yen Ming）
【致女儿】
1. 不远嫁
远嫁以后，你的世界只有他，方圆百里能依赖的只有他，生病了只能靠他照顾，如果他要上班怎么办？如果你们吵架了怎么办？如果你和公婆有矛盾了找谁谈？想一个人静静的时候有什么地方可以去？冷战的时候他可以摔门而去，你只能留在家流眼泪等他回家。
2. 不屈就自己侍奉公婆
你欠你爸爸妈妈生育，养育之恩，你不欠你公婆任何东西。他们一不生你，二不养你，你不需要讨好他们，你可以选择要不要生孩子，你可以选择要做家务还是请佣人，你可以选择要不要学煮饭。因为你是一个独立的个体，是一个人，你有权利选择你自己的人生。任何一个让你受公婆委屈的男人都不值得你嫁，任何一个觉得你应份做家务煮饭的男人其实只是需要廉价/免费女佣。请不起佣人还不肯帮忙做家务的男人既大男人又无能根本不值得你爱。自己一个人活得潇洒比当丫鬟侍奉他和他一家强多了。
3. 保养和自我增值是终身事业
永远不要相信男人说不管你变得怎么样我依然爱你。倘若忽然有一天他嫌弃你了，你也希望别人说他没眼光，而不是说你变成这样难怪他变心。外在的保养固然重要，内涵修养更是不可或缺。女人青春不再，要是脑袋空空胸无点墨，换位思考，你想跟这样的人过一辈子吗？钱和知识是很重要的，因为钱让你有外在保养的资本，知识使你有渗透五脏六腑的气质。
4. 适合的人比深爱的人更重要
爱情很美好，遇到深爱的人是缘份。但是最爱的人未必适合在一起，适合在一起的人未必相爱。人生就是这样，不是每一个人都有幸遇到既相爱也适合在一起的。倘若只能择其一，适合的人可以与你长厢厮守，相爱的人只能陪伴你一段路，最后的下场是无穷无尽的吵架与委屈，即使不分开也是用枷锁绑着自己绑着对方，被现实打磨光滑了以后，浓烈的爱情最后只能感叹一句“爱情多少钱一斤？”。所有的爱情经历了时间的磨练，都会参杂着感情亲情。虽爱情不能培养，但是感情可以，所以适合的人更重要。
5. 永远不要让自己的世界剩下家庭
有工作有独立收入当然最好，不过如果对方要求你递辞呈，你必须考虑日后摊开手跟他拿钱还有跟社会慢慢脱节的问题。你每天在家蓬头垢面，外出的裙子越来越少，睡衣越来越多，越来越旧，你觉得在家最重要舒适，戴着眼镜素颜朝天，但你别忘记人类都是视觉动物。话题越来越围绕着孩子，家里鸡毛蒜皮的事情，社交圈子越来越小，完全没自己的爱好。每个妈妈都疼爱孩子，想陪伴孩子，但是到了最后感动的可能只是你自己。要是非得辞呈，那就要求每个月的收入全数交给你，你再分发零用钱给他。他要是不肯那你就坚持上班，孩子送好的托儿所，可以有24小时网上监控的，让他付费。会生不会养的男人早点放生，不然有了第二个孩子更麻烦。明知是亏本货就应该及时止损，不然只会越赔越多。家庭主妇可以上上兴趣班，瑜伽班，种种花，看看书，增值自己，做自己喜欢做的事情，孩子也可以送托儿所，不要让自己被无穷无尽的家务和带孩子搞得喘不过气。如果经济不允许，那请你相信我，你们适合双薪家庭。
6. 永远不要等待对方改变
倘若还在追求你的阶段，你已经发现了对方的缺点，你应该试想想自己能不能接受一辈子，而不是妄图用爱这一个字去改变对方。对方或许藏得更深，最后还是死性不改。有些缺点无伤大雅，有些却可以让你们严重到关系破裂。一个人的性格自小根深蒂固，真的很难很难被改变。别以为结了婚有了孩子一切就会变好，那只会让你变得胆小害怕孩子没有完整的家，一步步把自己的底线放低，最后你才发现即使你自己没有底线，他也未曾改变分毫。你年轻貌美的时候都改不了，结了婚有了孩子还会为你改变吗？
7. 要记得好好爱自己
你值得这个世界上所有的爱，你要先爱自己，再去爱别人。没有人值得你飞蛾扑火的爱，不自爱的人没能力爱别人。
问：
Lucas 你好，我想请教你现在社会里特别是我们年轻人都想着拥有full time 的同时也有 part time 的收入，但是家人与上司都希望我专注在工作上不要分心，你怎样看？
答：
你说的是《斜杠青年》~
这几年来斜杠青年这词现在越来越流行，已成为年轻人热衷的生活方式。
什么是斜杠青年Multiple careers？
斜杠青年意思就是工作不再只是专一的职业，而选择拥有多重职业和身份的多元生活的人。
比如一个人拥有会计师/Youtuber/健康顾问等等多种职业…
其实我对斜杠青年的看法是支持的，因为 “斜杠青年”是一种能够让你的业余生活更充实和更有趣的生活方式。
我觉得它是一种职业与生活的策略，一种让你在保持现有收入的同时也可以去做真正喜欢的事情的策略，
尽管听上去很不错，但是成为“斜杠青年”并不是一件容易的事情，因为任何一种技能与知识都离不开自律性，以及长期的努力和付出。
当然我也无可否认的说年轻人一定要做斜杠青年，因为每个人都有自己的生活方式，也有些人会因为家庭责任或者其他原因，而只想踏实地把该做的事情做好。这样也没有什么不好。
无论什么选择都好，都是为了生活，都是值得被尊重。
如果你觉得不会影响你的full time 的话，喜欢就去追求吧~
上一篇是聊到大专生理财的重要性，
今天我们谈谈大专生理财的“必要性”。
为什么我们说大专生学习理财是必要性？很简单，因为你爱你父母，体恤他们不想他们太过辛苦。
在大学里（不是名牌私人大学啊）大多数的学生都来自于小康家庭，有些家庭情况甚至差于小康家庭，因此在求学期间的学费和生活费开销对小康的父母而言其实也是一个蛮沉重的经济负担。
其实很多父母背地里动用了自己的退休金，天天省吃俭用，甚至是负债累累，只因为孩子的大学生活费与学费。
这些可能他们都不告诉你。他们不想因为钱的问题而影响你学习的心情。
因此，家庭条件不太好的大学生一定要尽早学会理财，在不影响学业的情况下想办法减轻父母的负担。
就算是家庭条件好的学生，也应该学会理财，毕竟大学生不能总是依赖父母的经济支持，终究也要建立自己的独立经济基础。
当然我也看到很多懂事的孩子无论家境如何，
在上大学期间也努力打着part time 来赚取自己的生活费与学费，减少父母的经济负担。
有些甚至还做起了生意，有着不错的收入！
能体恤父母的你们是最棒的！
面对再次发生的MCO 2.0 让我们再次看到理财的重要性。
基于这个page 接近70%是大专生，
今天就说说为什么大专生需要学会理财。
1. 大专生学会理财能够让他们在大学期间的生活更有规律
大专生年龄通常在18岁到22岁，正时年轻气盛不太考虑后果的时候 （当然也有不同的年轻人），由于没有生活上柴米油盐的经验，通常不能够对自己的生活费进行很好的管理，导致生活费很快花完了，就只能够过节衣缩食面包Maggie的日子，或者再次向家长讨生活费。
对于大多数家长来说，负担学生的费用并不困难，但是看到自己的孩子在花钱上没有规划，难免会为孩子的将来担心。担心的就是孩子的理财规划能力。因此如果大学生们能够得到理财规划的学习，那么可以在大学期间更好的规划自己的生活，理性消费，让钱的利用更高效。
2. 大专生学习理财规划能够让他们在未来有更强的竞争力
出来社会第一件事情就是要挣钱，要养活自己。这时候这时候就不能像上学一样没钱了随时跟家里要，而是要自己做好充足的规划，量入为出的进行消费，而在上大学期间就懂得理财规划的人可以更好的应对这种改变。
有了收入，就需要靠理财的能力来保证自己的钱财得到保值。从而更好的应对将来需要钱的情况，例如买屋子、结婚、生小孩等等。
3. 养成良好的消费习惯
大专生主要的经济来源还是以父母给予的为主（FAMA），不当家不知柴米贵，大专生容易受到身边的影响，购买欲强，广告太吸引人，不买它人生过不去。导致会控制不住自己的购买欲望。有些甚至不惜利用家人的credit card 来instalment 一些想要的产品。
所以大学生为什么要理财？其实最主要的目的就是要控制好自己的购买欲，把钱花在该花的地方，理性的消费从而养成良好的消费习惯。
我有收到2位朋友的私信，告诉我说他们其实蛮羡慕身边的一些朋友一开始工作不久后就都开上了大车，而自己因为学习理财的关系还在开父母借给自己的“家里车”。
其实不用灰心，我也还在开着“家里车”。9年的大马国民跑车~
车如果不能为你直接/间接带来正面的现金流的话，它就是个负资产。
所以朋友们往长远来看吧，可能10年后你会感激你现在所做的一切。
问：
Lucas 我是一位理发师，我最近收到了LHDN 的CP500 文件，我想知道里面叫我在固定的月份里面付固定的款项，请问这是什么款项？
答：
Halo, 你好啊~
CP500 其实是一份预付自己生意税务的form, 里面的tax payable 是来自LHDN 的estimation。
LHDN 每年年头这个时间都会邮寄这份“love letter" 给Sole Pro独自经营/自雇人士 (email or letter)，好让生意人可以跟着表格内的tax payable amount来分期付，不会到时2022年要缴税时才发现有现金流问题。(其实是LHDN 怕你逃税啦）
基本上都是分6期（2个月1次）
通常在第二年做生意的人都会收到~
当然如果你觉得这份预付太高了，你也能在30/6/2021 之前利用CP502 form 来更改tax amount (但是如果更改的tax payable amount compare with真正的tax payable amount 多过30%的话就会有10%的罚款 )
最后记得照着schedule 还钱，不然会被罚款的！
问：
Lucas 我的2020年PCB 好像给了很多，有办法refund 大部分回来吗？
答：
亲爱的朋友，首先恭喜你，大部分的朋友们都在2020被扣了薪水，
你抱怨PCB 给多了证明你收入还是棒棒的！
但是今天已经是2021年了。
2020年已经过了~ 你说呢？
然后他直接Ignored 我了！
我想说如果想要tax planing 的话，最好从年头开始做起。就是现在开始规划！
而不是临时抱LHDN 的脚！
通常年尾才规划的朋友都会面临现金流的问题！
比如什么PRS, SSPN bla bla bla 啦！
